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（上接C14版）
截至本招股意向书摘要签署日，胡柏藩先生通过新和成控股和勤进投资合计间接控制公司约76.29%股份，为公司实际控制人。具体如下：
九、财务会计信息及管理层讨论与分析
（一）近三年经审计的财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
2、合并资产负债表（续）
单位：元
3、合并利润表
单位：元
4、合并现金流量表
单位：元
5、母公司资产负债表
单位：元
6、母公司资产负债表（续）
单位：元
7、母公司利润表
单位：元
8、母公司现金流量表
单位：元
（二）报告期内非经常性损益情况
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审[2022]771号专项鉴证报告，报告期内公司非经常性损益情况如下：
单位：万元
2019年、2020年及2021年，公司扣除非经常性损益后的归属于发行人股东的净利润分别为20,030.03万元、25,050.28万元和30,531.95万元。报告期各期公司非经常性损益占公司归母净利润比例分别为8.44%、4.65%和4.02%，主要来自于计入当期损益的各类政府补助。
（三）财务指标
1、基本财务指标
注：上述财务指标的计算公式如下：
（1）流动比率=流动资产/流动负债
（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
（3）资产负债率=（总负债/总资产）×100%
（4）应收账款周转率=当期营业收入/应收账款余额平均值
（5）存货周转率=当期营业成本/存货余额平均值
（6）息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+使用权资产折旧
（7）利息保障倍数=（利润总额+利息支出）/利息支出
（8）归属于发行人股东的每股净资产=归属于发行人股东的净资产/期末股本总额
（9）每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/加权平均股本总额
（10）每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额
（11）无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例=（无形资产账面价值-土地使用权账面价值）/净资产
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
注：上述财务指标的计算公式如下
（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益=P1/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（四）管理层讨论与分析
1、资产主要构成分析
报告期各期末，公司资产的构成情况如下：
单位：万元
报告期各期末，公司资产总额分别172,080.43万元、170,303.35万元和215,680.97万元，整体呈上升趋势。2020年末，公司资产总额与2019年末相比变化较小。2021年末，公司资产总额较2020年末上升26.65%，主要系公司货币资金、存货等规模上升，同时公司取得高精尖药品产业化建设项目用地导致无形资产规模上升所致。
报告期各期末，公司非流动资产占资产总额的占比分别为29.93%、36.95%及40.77%。2020年末，公司非流动资产占比较2019年末有所上升，主要系公司2020年为提升公司产能对相应工程项目投入规模较大，在建工程金额规模有所上升，同时公司偿还借款以及工程项目投资导致流动资产货币资金规模有所下降所致。2021年末，公司非流动资产占比较2020年末有所上升，主要系公司取得高精尖药品产业化建设项目用地导致无形资产规模上升所致。
2、负债主要构成分析
报告期各期末，公司负债的构成情况如下：
单位：万元
报告期各期末，公司负债以流动负债为主。2020年末公司负债规模较2019年年末减少17,701.63万元，主要为公司偿还银行借款所致；2021年末，公司负债规模较2020年末增加24,248.84万元，主要为公司应付账款、其他应付款等流动负债金额上升所致。
3、盈利能力分析
（1）营业收入分析
报告期内，公司营业收入构成如下：
单位：万元
（2）主营业务的构成和变化分析
报告期各期，公司主营业务收入按照产品分类具体构成情况如下：
单位：万元
报告期内，公司主营业务收入主要来源于药品制剂收入。报告期各期，公司药品制剂收入金额分别为220,880.00万元、232,406.73万元、264,566.22万元，占主营业务收入比例分别为91.14%、91.71%、93.28%。
1）药品制剂
报告期各期，公司药品制剂收入按照适应症构成情况如下：
单位：万元
公司药品制剂产品按适应症领域主要包括心血管系统类产品、慢性肾病类产品、皮肤病类产品、消化系统类产品、糖尿病类产品、精神神经系统类、妇科类产品等，报告期各期上述产品收入占药品制剂收入的比重分别为91.82%、94.00%和93.95%。
2）医疗器械
报告期内，公司医疗器械产品营业收入变动情况如下：
单位：万元
报告期各期，公司医疗器械产品收入分别为19,706.54万元、18,641.05万元和18,108.09万元，占主营业务收入比例分别为8.13%、7.36%及6.38%。
报告期各期，公司一次性使用吸氧管产品销售收入分别为15,907.26万元、14,397.05万元及16,120.23万元。2020年公司一次性使用吸氧管产品销售收入较2019年略有下降，主要系受疫情影响，医院住院床位周转率较2019年有所下降，导致一次性使用吸氧管产品销售数量以及销售价格均有所下降。报告期内，公司其他医疗器械产品主要为鼻用空气过滤器、医用一次性防护服等，收入规模相对较小，其中医用一次性防护服系2020年新冠疫情背景下市场需求大幅上升公司相应进行临时生产，2021年公司未进行医用一次性防护服的生产与销售，其他医疗器械产品收入相应较小。
3）其他
报告期各期，公司其他产品销售收入分别为1,766.98万元、2,353.64万元和952.89万元，占公司主营业务收入比例分别为0.73%、0.93%和0.34%，占比相对较低，主要系氨糖软骨素钙片等保健品产品。
